継続的な監視と監査

ビジネス上の課題

限られたリソースの中で、どの取引や統制を優先してモニタリングし、監査するべきか、どのように決定しますか？すべてをテストできない状況では、データのサンプリングにおいて慎重な判断が必要です。監査すべき項目に関する指針をどのように策定し、監査担当者が適切にそれを従っているかをどう確認すればよいのでしょうか。組織はコンプライアンスの確保を期待していますが、従来のサンプリング手法は、増え続けるデータ量や新しいデータタイプに対応しきれず、限界に達しています。米国公開会社会計監視委員会（PCAOB）のガイダンスは、継続的なモニタリングと監査の強化を行い、重要な統制をより頻繁に評価することを求めています。しかし、手作業によるサンプリングの判断は、リスク軽減を目的としたプロセスに新たなリスクを生む可能性があります。

Alteryxのソリューション

分析の自動化により、継続的なモニタリングと監査を行い、重要な統制のテストを完全に自動化し、母集団全体を100％評価できるようになります。また、継続的なモニタリングによって、ビジネスプロセスを常に監視し、迅速な調整を通じて経営陣のニーズに応えられるようになります。さらに、継続的な監査により、コンプライアンス担当者や監査チームは、多様なデータタイプを大量に継続的に収集・評価する体制を確立できます。

監査部門がサンプリングから全ての項目の検証へ移行することで、リスクが軽減され、あらゆる活動を網羅した全体像を把握できるようになります。これにより、アナリストはデータサンプリングの判断に時間を割くことなく、より有益なインサイトを見出し、分析結果に集中できるようになります。