Auditoría y monitoreo continuos

Problema comercial

¿Cómo eliges qué monitorear y auditar? Con recursos limitados, sabes que no puedes examinar todas las transacciones y los controles, por lo que debes tomar decisiones sobre si realizar muestras de datos o no. ¿Cómo se establecen las pautas para determinar qué auditar? ¿Cómo te aseguras de que tus auditores las cumplan? Tu organización depende de ti para garantizar el cumplimiento, pero estás limitado por técnicas de muestreo que no han evolucionado al ritmo de los nuevos tipos de datos y los volúmenes crecientes. Las pautas de la Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB) se están acercando más al monitoreo y la auditoría continuos, lo que permite evaluar los controles importantes con mayor frecuencia. Sin embargo, al depender exclusivamente de procesos manuales para seleccionar los datos a muestrear, aumentas el riesgo en lugar de disminuirlo.

Solución Alteryx

La automatización de la analítica permite el monitoreo y la auditoría continuos, ya que automatiza por completo la evaluación de un control importante, lo que evalúa el 100 % de la población. El monitoreo continuo satisface las necesidades de la gerencia, y la ayuda a controlar los procesos comerciales y ajustarlos cuando sea necesario. La auditoría continua permite a los funcionarios a cargo del cumplimiento y a los equipos de auditoría recopilar y evaluar grandes volúmenes de diversos tipos de datos de manera continua.

Cuando los departamentos de auditoría pasan de hacer pruebas de muestreo a pruebas exhaustivas, reducen el riesgo y obtienen una visión completa de todas las actividades subyacentes. No solo los analistas pueden obtener hallazgos más útiles, sino que también pueden concentrarse en los resultados en lugar de en tomar decisiones sobre los datos a muestrear.