Aproximadamente un 50 % de las empresas ha hecho la transición a algún tipo de auditoría continua (AC). Un sistema de AC utiliza la tecnología para automatizar el proceso de auditoría. En lugar de un muestreo limitado de datos que se produjeron en el pasado, la AC lo hace en tiempo real. Esto permite que los auditores internos recopilen “continuamente” datos comerciales sobre controles internos, sistemas de información, procesos y transacciones.
Las desventajas de las auditorías convencionales son los siguientes:
- Solo proporcionan una imagen de la empresa en un momento en el pasado. Esto significa que los problemas pueden pasar desapercibidos durante meses.
- Las auditorías solo analizan una muestra de transacciones y datos. Esto crea la posibilidad de que se ignoren los problemas.
- Las auditorías son manuales y requieren una gran cantidad de tiempo y recursos.
- Las auditorías pueden tardar semanas o meses.
Los beneficios de las auditorías continuas son los siguientes:
- Son continuas y se realizan en tiempo real.
- Las AC analizan todas las transacciones, no solo una muestra.
- Debido a que están automatizadas con un software, requieren menos trabajo.
- Ya no es necesario esperar semanas o meses para obtener los datos de la empresa.
Alteryx respalda el caso práctico de la auditoría continua y ha trabajado con múltiples clientes en la creación de su sistema de AC. Alteryx puede habilitar la conectividad de datos con todos los sistemas financieros, muchos de los cuales están desactualizados y en silos. Esto permite probar millones de transacciones para garantizar que se aborden todos los riesgos. Las auditorías se pueden realizar en cualquier momento que la dirección lo requiera. Alteryx permite la automatización integral con paneles de control de autoservicio sin depender del equipo de ciencia de datos.
Para comenzar con una auditoría continua, Gartner sugiere los siguientes pasos:
- Establecer áreas prioritarias
- Identificar las reglas de auditoría
- Determinar la frecuencia del proceso
- Configurar los parámetros y ejecutarlos
- Administrar los resultados y el seguimiento
- Informar los resultados
- Evaluar el riesgo emergente y agregarlo al registro
Seguir estos pasos y utilizar Alteryx puede dar como resultado un programa de auditoría continua eficaz.
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